analisi di bilancio Pagina di inserimento dei dati e di presentazione dei risultati dell'analisi di bilancio (vedi guide e manuali sul tema). Per ogni indice di bilancio è presente un indicatore di confronto con il dato medio delle PMI del settore economico di attivita`.

Per le voci di bilancio che possono assumere valori positivi o negativi (es. Utili / Perdite portati a nuovo) deve essere specificato il segno mediante selezione dell'apposito indicatore. L'inserimento dei dati in migliaia di euro non ha effetti rilevanti sui risultati dell'analisi di bilancio, ad eccezione degli indici sulla produttività.

Vuoi fare una prova veloce? Premi il tasto CTRL, verranno valorizzate le celle con i dati di un bilancio simulato, poi scegli "ANALISI DI BILANCIO" alla fine del form di inserimento dei dati di dettaglio e infine scegli "CALCOLO RATING" in fondo alla pagina.

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PRIMA SEZIONE: INSERIMENTO DATI DI BILANCIO


ATTIVO

 

CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI

IMMOBILIZZAZIONI

 

IMMATERIALI

MATERIALI

FINANZIARIE

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

ATTIVO CIRCOLANTE

 

RIMANENZE

CREDITI

 

entro l'esercizio successivo

oltre l'esercizio successivo

TOTALE CREDITI

ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI

DISPONIBILITA' LIQUIDE

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE

RATEI E RISCONTI ATTIVI

TOTALE ATTIVO

PASSIVO

 

PATRIMONIO NETTO

 

Capitale

Riserve da sopraprezzo delle azioni

Riserve di rivalutazione

Riserva legale

Riserve statutarie

Altre riserve

Riserva positiva (negativa) per operazioni di copertura di flussi finanziari attesi

Utili (Perdite) portati a nuovo

Utile (Perdita) dell'esercizio

Riserva (negativa) per azioni proprie in portafoglio

TOTALE PATRIMONIO NETTO

FONDI PER RISCHI E ONERI

TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO

DEBITI

 

entro l'esercizio successivo

oltre l'esercizio successivo

TOTALE DEBITI

RATEI E RISCONTI PASSIVI

TOTALE PATRIMONIO NETTO E PASSIVO

CONTO ECONOMICO

VALORE DELLA PRODUZIONE

Ricavi delle vendite e delle prestazioni

Variazioni positive (negative) delle rimanenze di prod. finiti e semilav.

Variazioni positive (negative) dei lavori in corso su ordinazione

Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni

Altri ricavi e proventi

- contributi in conto esercizio

- altri ricavi e proventi

TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE

COSTI DELLA PRODUZIONE

Per materie prime, sussidiarie, di consumo e merci

Per servizi

Per godimento di beni di terzi

Per il personale

a) salari e stipendi

b) oneri sociali

c) trattamento di fine rapporto

d) trattamento di quiescenza e simili

e) altri costi

Totale costi per il personale

Ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali

b) ammortamenti delle immobilizzazioni materiali

c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni

d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante

Totale ammortamenti e svalutazioni

Variazioni positive (Negative) delle rimanenze di mat. prime e merci

Accantonamenti per rischi

Altri accantonamenti

Oneri diversi di gestione

TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE

DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE

PROVENTI E ONERI FINANZIARI

Proventi da partecipazioni

a) in imprese controllate

b) in imprese collegate

c) in imprese controllanti

d) in imprese sottoposte al controllo delle controllanti

e) in altre imprese

Totale proventi da partecipazioni

Altri proventi finanziari

a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni

- verso imprese controllate

- verso imprese collegate

- verso imprese controllanti

- verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti

- verso altri

b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni

c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

d) proventi diversi dai precedenti

- da imprese controllate

- da imprese collegate

- da imprese controllanti

- da imprese sottoposte al controllo delle controllanti

- da altri

Totale altri proventi finanziari

Interessi e altri oneri finanziari

- verso imprese controllate

- verso imprese collegate

- verso imprese controllanti

- verso altri

Totale interessi e altri oneri finanziari

Utili (Perdite) su cambi

TOTALE PROVENTI E ONERI FINANZIARI

RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE

 

Rivalutazioni

a) di partecipazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

d) di strumenti finanziari derivati

Totale rivalutazioni

Svalutazioni

a) di partecipazioni

b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni

c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni

d) di strumenti finanziari derivati

Totale svalutazioni

TOTALE DELLE RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE

PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

sezione temporaneamente mantenuta per bilanci ante 2016

Proventi

Oneri

TOTALE PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE

IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE

- di cui imposte relative a esercizi precedenti

UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO

SPECIFICHE E DATI DI DETTAGLIO

Settore economico di attività

L'indicazione del settore economico di attività consente di confrontare i valori degli indici di bilancio calcolati con i dati medi di settore

Dati di dettaglio

 

La valorizzazione dei dati di dettaglio non è obbligatoria ma migliora la qualità della riclassificazione delle voci di bilancio e, conseguentemente, degli indici e dei margini calcolati.

 

Utili deliberati da distribuire

Aliquota IVA

Numero dipendenti







SECONDA SEZIONE: RISULTATI ANALISI DI BILANCIO


BILANCIO RICLASSIFICATO

ATTIVO

PASSIVO

IMMOBILIZZAZIONI

PATRIMONIO NETTO

IMMATERIALI

CAPITALE SOCIALE VERSATO

MATERIALI

RISERVE

FINANZIARIE

RISULTATO D'ESERCIZIO A RISERVA

CREDITI DI NATURA NON FINANZIARIA

TOTALE PATRIMONIO NETTO

TOTALE IMMOBILIZZAZIONI

PASSIVO CONSOLIDATO

ATTIVO CIRCOLANTE

FONDI RISCHI E TFR

DISPONIBILITA' - RIMANENZE

DEBITI OLTRE L'ESERCIZIO

LIQUIDITÀ DIFFERITE - CREDITI

TOTALE PASSIVO CONSOLIDATO

LIQUIDITÀ IMMEDIATE

PASSIVO CIRCOLANTE

TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE

DEBITI ENTRO L'ESERCIZIO

TOTALE ATTIVO

TOTALE PASSIVO CIRCOLANTE

TOTALE PASSIVO

CONTO ECONOMICO

RICAVI DA VENDITE E SERVIZI

VARIAZIONE RIMANENZE PRODOTTI FINITI E SEMILAVORATI

INCREMENTO IMMOBILIZZAZIONI PER LAVORI INTERNI

CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO

VALORE DELLA PRODUZIONE

COSTO MATERIE PRIME E MERCI

VARIAZIONE MATERIE PRIME E MERCI

ACQUISTO SERVIZI E GODIMENTO BENI DI TERZI

VALORE AGGIUNTO

COSTO DEL PERSONALE

MARGINE OPERATIVO LORDO

AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI E IMMATERIALI

ACCANTONAMENTI PER RISCHI

SVALUTAZIONI CREDITI COMMERCIALI

REDDITO OPERATIVO

GESTIONE ACCESSORIA

ALTRI RICAVI E PROVENTI

ONERI DIVERSI DI GESTIONE

RISULTATO GESTIONE ACCESSORIA

REDDITO ANTE GESTIONE FINANZIARIA

GESTIONE FINANZIARIA

PROVENTI FINANZIARI

UTILI E PERDITE SU CAMBI

SALDO RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE

RISULTATO GESTIONE FINANZIARIA

REDDITO ANTE ONERI FINANZIARI

INTERESSI E ONERI FINANZIARI

REDDITO ANTE IMPOSTE

IMPOSTE SUL REDDITO

REDDITO D'ESERCIZIO



INDICI E MARGINI DI BILANCIO

VALORE INDICE ∼ MEDIA SETTORE

ANALISI DELLA REDDITIVITA' COMPLESSIVA

peggiore

in linea

migliore

ROA (%)

reddito operativo / totale attivo

ROS (%)

reddito operativo / ricavi delle vendite

ROE (%)

risultato d'esercizio / patrimonio netto

SCOMPOSIZIONE DEL ROE

1. ROS (reddito operativo / ricavi delle vendite)

2. Turn over (ricavi delle vendite / capitale investito)

3. Leverage (capitale investito / patrimonio netto)

4. Incidenza gestione extracaratteristica (risultato d'esercizio / reddito operativo)

ROE (%) = 1 * 2 * 3 * 4

EQUAZIONE DELLO SVILUPPO

1. ROA (reddito operativo / totale attivo)

2. Costo medio della struttura finanziaria (oneri finanziari / capitale di terzi)

3. Rapporto di indebitamento (capitale di terzi / patrimonio netto)

4. Rapporto di defiscalizzazione (reddito d'esercizio / reddito ante imposte)

5. Contributo della gestione extracaratteristica alla redditività dei mezzi propri

(gestione accessoria + gestione finanziaria) / patrimonio netto

ROE (%) = [1 + (1 - 2) * 3] * 4 + 5 * 4

Effetto leva complessivo

(ROA - Costo medio della struttura finanziaria) * Rapporto di indebitamento

ANALISI DELLA LIQUIDITÀ

peggiore

in linea

migliore

MARGINE DI TESORERIA (€)

liquidità immediate + liquidità differite - passività correnti

INDICE DI LIQUIDITÀ

(liquidità immediate + liquidità differite) / passività correnti

ANALISI DELLA SOLIDITA` PATRIMONIALE

peggiore

in linea

migliore

RAPPORTO DI INDEBITAMENTO

(passivo consolidato + passivo circolante) / patrimonio netto

LEVERAGE

totale passivo / patrimonio netto

MARGINE DI STRUTTURA PRIMARIO (€)

patrimonio netto - totale immobilizzazioni

INDICE DI STRUTTURA PRIMARIO

patrimonio netto / totale immobilizzazioni

PATRIMONIO NETTO TANGIBILE (€)

patrimonio netto - immobilizzazioni immateriali

INDICE DI INDIPENDENZA FINANZIARIA NETTA

patrimonio netto tangibile / (totale attivo - immobilizzazioni immateriali)

ANALISI DELLE CORRELAZIONI FONTI / IMPIEGHI

peggiore

in linea

migliore

MARGINE DI STRUTTURA COMPLESSIVO (€)

(patrimonio netto + passività consolidate) - totale immobilizzazioni

INDICE DI STRUTTURA COMPLESSIVO

(patrimonio netto + passività consolidate) / totale immobilizzazioni

CAPITALE CIRCOLANTE NETTO (€)

attività correnti - passività correnti

INDICE DI DISPONIBILITA` - CURRENT RATIO

attività correnti / passività correnti

ANALISI DELLE ROTAZIONI E DURATE

peggiore

in linea

migliore

INDICE DI ROTAZIONE DEL CAPITALE INVESTITO - TURN OVER

Ricavi delle vendite / totale attivo

GIACENZA MEDIA RIMANENZE (GIORNI)

365 / (ricavi delle vendite / rimanenze)

ROTAZIONE CREDITI CORRENTI (GIORNI)

365 / (ricavi delle vendite + IVA / crediti attivo circolante)

ANALISI DELLA POSIZIONE DEBITORIA

peggiore

in linea

migliore

INDICE DI COPERTURA DEGLI ONERI FINANZIARI

margine operativo lordo / oneri finanziari

CASH FLOW D'ESERCIZIO (€)

risultato d'esercizio + costi non monetari - ricavi non monetari

AMMORTAMENTO DEL DEBITO (ANNI)

(passività consolidate + passività correnti) / cash flow d'esercizio

ANALISI DELLA PRODUTTIVITÀ

peggiore

in linea

migliore

VALORE DELLA PRODUZIONE PRO CAPITE (€)

valore della produzione / numero dipendenti

VALORE AGGIUNTO PRO CAPITE (€)

valore aggiunto / numero dipendenti

COSTO DEL PERSONALE PRO CAPITE (€)

costo del personale / numero dipendenti





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